Umzugskosten –
Steuerlich absetzen – Alle wichtigen Infos
Umzugskosten steuerlich absetzen: So geht's richtig
Ein Umzug bringt nicht nur Kartons, sondern oft auch Kosten. Doch: Viele davon kannst du von der Steuer absetzen – je nachdem, warum du umziehst.
Das Wichtigste in Kürze
- Ein Umzug bringt nicht nur Kartons, sondern oft auch Kosten. Doch: Viele davon kannst du von der Steuer absetzen – je nachdem, warum du umziehst.
- Beruflich bedingte Umzüge gelten als Werbungskosten.
- Private Umzüge können über haushaltsnahe Dienstleistungen steuerlich berücksichtigt werden.
- Für bestimmte Ausgaben gelten Pauschalen – andere brauchen Belege.
- Die Eintragung erfolgt über Anlage N (beruflich) oder Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen (privat).
- Nur selbst gezahlte Umzugskosten sind absetzbar.
Wann kannst du Umzugskosten steuerlich absetzen?
Ob dein Umzug steuerlich absetzbar ist, hängt vom Grund ab. Es gelten klare Kriterien, wann das Finanzamt von einem beruflich bedingten Umzug spricht:
Verkürzter Arbeitsweg
Du sparst durch den Umzug mindestens 30 Minuten Fahrzeit pro Strecke. Dabei zählt der reale Zeitgewinn, nicht die Kilometeranzahl.
Jobwechsel oder Versetzung
Du nimmst eine neue Stelle an oder wirst intern an einen anderen Standort versetzt.
Neue Arbeitsbedingungen
Beispielsweise durch die Einrichtung eines Arbeitszimmers im Homeoffice (siehe Sonderfälle).
Rückkehr aus dem Ausland
Wenn du für deinen Job aus dem Ausland zurück nach Deutschland ziehst.
Wichtig: Der Umzug muss aus beruflichen Gründen erfolgen. Private Motive wie Trennung, Familiengründung oder Platzmangel reichen für eine steuerliche Anerkennung nicht aus.
Welche Umzugskosten kannst du absetzen?
| Absetzbare Kosten (beruflich) | Was gilt? |
|---|---|
| Fahrtkosten zur Wohnungsbesichtigung | 0,30 € pro Kilometer (Hin- und Rückfahrt mit eigenem Fahrzeug). Alternativ auch belegte Kosten für öffentliche Verkehrsmittel |
| Spedition / Umzugsunternehmen | Volle Kosten bei Rechnung und Überweisung |
| Doppelte Mietzahlungen | Bis zu 6 Monate, wenn alte und neue Wohnung überschneiden |
| Übergangswohnung | Bis zu 3 Monatsmieten bei nicht nutzbarer neuer Wohnung |
| Reparatur von Transportschäden | Nur mit Nachweis und Quittung |
| Trinkgeld, Montagekosten etc. | Fällt unter die Pauschale für sonstige Umzugskosten. Wichtig: Belegbare Einzelnachweise und die Pauschale können nicht beides gleichzeitig angesetzt werden |
Nicht absetzbar: Möbelkäufe, Einrichtungskosten, Grunderwerbsteuer oder Maklerkosten beim Immobilienkauf.
Die Umzugskostenpauschale im Überblick
| Haushalt / Personenanzahl | Pauschale (ab 1. März 2024) |
|---|---|
| Alleinziehend / ledig | 964 € |
| Jede weitere Person im Haushalt | + 643 € |
| Beispiel: Ehepaar mit zwei Kindern | 2.893 € |
Quelle: BMF-Schreiben vom 28. Dezember 2023
Frühere Pauschalen (Auswahl)
| Start des Umzugs | Grundpauschale | Pro weitere Person |
|---|---|---|
| ab April 2022 | 886 € | 590 € |
| ab April 2021 | 870 € | 580 € |
| ab Juni 2020 | 860 € | 573 € |
Sonderfälle und Ausnahme-Situationen
Umzug wegen Homeoffice
Ein Umzug, um bessere Bedingungen für das Homeoffice zu schaffen (z.B. separate Arbeitszimmer), kann als beruflich veranlasst gelten.
Das Finanzgericht Hamburg entschied zugunsten eines Paares, das beide im Homeoffice arbeiteten und deshalb umzog. Es handelt sich dabei um einen Einzelfall. Eine Anerkennung durch das Finanzamt ist möglich, sollte aber individuell geprüft und ggf. begründet werden – idealerweise mit Unterstützung eines Steuerberaters.
Umzug aus dem Ausland
Auch Rückkehr nach Deutschland können die Umzugskosten steuerlich geltend machen, wenn die neue Stelle beruflich bedingt ist.
Gesundheitlich bedingter Umzug
Bei Umzügen aufgrund von Krankheit oder Pflegebedürftigkeit erkennt das Finanzamt unter Umständen außergewöhnliche Belastungen an. Ein ärztliches Attest ist dabei Pflicht.
Rechenbeispiel: So viel kannst du absetzen
Ein berufstätiger Single zieht wegen Jobwechsel nach Regensburg. Die wichtigsten Kosten:
Hinweis: Wenn der Arbeitgeber den Umzug bezahlt, können diese Ausgaben nicht zusätzlich steuerlich geltend gemacht werden. Wurde jedoch nur ein Teil übernommen, kannst du den verbleibenden, selbst gezahlten Anteil in der Steuererklärung ansetzen.
Wie trägst du die Umzugskosten in die Steuererklärung ein?
| Art des Umzugs | Formular in Elster / Steuer-App |
|---|---|
| Beruflich bedingt | Anlage N – Werbungskosten |
| Privat begründet | Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen |
Wichtiger Hinweis: Dieser Text ersetzt keine steuerliche Beratung. Bei Fragen zur individuellen Anwendbarkeit empfehlen wir, einen Steuerberater hinzuzuziehen.
Privater Umzug: haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen
| Was ist möglich? | Details |
|---|---|
| Absetzbare Kosten | Lohn-, Maschinen- und Fahrtkosten eines Umzugsunternehmens |
| Nicht absetzbar | Materialkosten, bar bezahlte Leistungen |
| Maximale Erstattung | 20 Prozent von 20.000 € → bis zu 4.000 € direkte Steuererstattung |
| Voraussetzung | Offizielle Rechnung und unbare Zahlung (z.B. Überweisung) |
Wichtig: Absetzbar sind nur die Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten eines professionellen Umzugsunternehmens. Materialkosten und bar bezahlte Leistungen sind ausgeschlossen.
Fazit: So holst du das Maximum zurück
Plane vorausschauend
Ob beruflich oder privat – Umzugskosten können steuerlich eine große Rolle spielen. Wer früh plant, Belege sammelt und Pauschalen geschickt nutzt, kann sich am Jahresende über eine deutliche Entlastung freuen. Besonders wichtig: Alle Rechnungen aufbewahren und unbedingt per Überweisung bezahlen, damit das Finanzamt die Kosten anerkennt.
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Häufige Fragen zum Thema Umzugskosten und Steuern
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